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遺囑信托并非富人專享 這些家庭也可適用

2019-12-04 11:20來源:金陵晚報責任編輯:翟羽 網友評論
“我不缺錢,但我有個自閉癥的孩子。如何通過一份遺囑確保孩子今后的生活?”
 
 
  “我與丈夫離婚多年,兒子又在服刑,可我最近查出了癌癥,我不想把錢一下子全部給他,我能不能立一份遺囑,委托好友在我死后,一點一點把錢和不動產給他?”
 
  在中華遺囑江蘇分庫,每天都有不少老年人來咨詢遺囑信托的事情。
 
  最近,上海市第二中級人民法院關于“李某、欽某某等遺囑繼承糾紛二審民事判決書”引發業界關注,此案被稱為“第一例”國內遺囑信托可查案例。
 
  曾幾何時,人們提起“信托”都以為這是富人的專利,其實,“遺囑信托”也是一種防范自己百年之后財產風險、避免遺產糾紛的方式。
 
  案例
 
  一個男人、兩段婚姻、三個孩子
 
  李某在1980年時和張某結婚,1983年他們的女兒李1出生。2006年,李某和欽某有了一個女兒李2。這件事最終還是讓妻子張某知道了,2012年張某到法院起訴離婚,后來法院判決兩人離婚。在此期間,李某和欽某又有了一個女兒李3。
 
  離完婚的李某很快和欽某結婚了,2015年,不到兩歲的李3因病去世了,這時李某也被查出患上了絕癥。李某自知自己活不了多久了,但想到李2尚小,欽某也還年輕,他在去世前10天自書了一份遺囑。
 
  錯綜復雜的家庭關系,為日后李某遺產的繼承糾紛埋下了伏筆。現在來看看李某的遺囑內容:
 
  李某名下的資產包括:3套房子,分別位于上海和??諏降?,同時還有面值約1000萬的證券。
 
  遺囑中里李某明確通過兌現部分證券在上海再買一套三房兩廳價值650萬的房產,對于這套房產的用途他設定為用于下代居住,永久不得出售,欽某和兩個女兒均可居??;現有的三套房產,如果出售,所得并入李某家族基金會,不出售就出租收租金;剩余350萬資金及房產出售款項約400萬和650萬房屋和其他資產約1400萬,成立“李某家族基金會”管理。
 
  考慮到妻子和小女兒的生活,李某在遺囑中表示她倆每月可領取1萬元生活費,所有醫療費可全部報銷,小女兒李2國內的學費全部報銷。
 
  對于幫他管理遺產的三位兄弟姐妹以及妻子欽某每年每人可以領取管理費1萬元。
 
  然而,這份遺囑卻因為法律上的不嚴謹,導致李某大女兒李1對遺囑內容的不認可,訴至法院。
 
  根據上海市第二中級人民法院(2019)滬02民終1307號民事判決書(判決日期為2019年5月30日),二審法院基本支持了一審法院的判決。一審法院判決認為:本案的自書遺囑符合繼承法的要件,遺囑的內容符合信托法對遺囑信托的要求,雖然有部分遺囑的內容因客觀原因不能執行,但不妨礙在剩余的財產上繼續執行。
 
  意義
 
  遺囑信托有了第一案
 
  《信托法》已經頒布18年了,為什么這么多年過去,才有了“第一例”遺囑信托的可查案例?
 
  中華遺囑庫管委會主任陳凱告訴記者,“第一個層面是知識的匱乏,很多人對遺囑信托還不太了解,不知道有這樣一個工具可以解決自己百年后的資產管理問題。即便是高凈值人群,對于信托的概念,也多停留在金融機構推薦的理財產品上。另外一個層面,律師界、信托金融機構的思想還不夠解放。當客戶有這方面需求時,不敢向其推薦‘遺囑信托’的方案,因為《信托法》對遺囑信托的設立僅有原則性規定,短短幾行字,缺乏操作性。”
 
  例如,在遺囑信托中,到底誰當受托人?自然人能不能當遺囑信托的受托人?信托公司、身前所在的工作單位能不能當遺囑信托的受托人?以及,將來發生糾紛,這份遺囑能不能得到法院認可?
 
  在國內,人們對遺囑作用的通常理解,還停留在遺產歸誰所有,而不是誰來使用、如何使用、為誰的利益使用。人們對信托制度的通常理解,還局限于信托公司推出的理財產品,沒有意識到普通的自然人之間,也可以設定遺囑信托。陳凱說:“這個案例給了我們很大的鼓勵。司法有了一個態度后,法律界、金融界就可以根據理論去實踐。”
 
  解釋
 
  委托人死后遺囑信托才生效
 
  信托,就是一種以信用為基礎的法律行為。一般涉及到三方面當事人:即投入信用的委托人,受信于人的受托人,以及受益于信托財產的受益人。
 
  遺囑信托,顧名思義就是根據委托人身前所立遺囑,由受托人在他死后管理這些遺產,并使受益人受益。
 
  陳凱解釋,“遺囑信托”就是委托人預先以立遺囑方式,將財產的規劃內容,包括交付信托后遺產的管理、分配、運用及給付等,詳訂于遺囑中。等到遺囑生效時,再將信托財產轉移給受托人,由受托人依據信托的內容,也就是委托人遺囑所交辦的事項,管理處分信托財產。“遺囑信托最大的不同點在于,遺囑信托是在委托人死亡后契約才生效。也恰恰是這一特點,讓遺囑信托易讓中國人接受。”
 
  區別
 
  遺囑信托并非富人專享
 
  從我們熟知的洛克菲勒家族到香港各大家族財團,都運用家族信托基金來做家族企業及家族財富傳承的重大安排。信托,也成為了富人的投資理財的首選。
 
  而“遺囑信托”并非只是高凈值人群專享。陳凱告訴紫金山新聞,雖然現在國內的遺囑信托還沒有成為死后資產管理的首選,但從絕對數量上說,肯定不少。
 
  據介紹,遺囑信托適用以下人群的需求。首先,不想讓自己的財產在百年后立刻分掉,而是委托受托人按照符合自己意愿的管理、使用財產,一般周期較長;其次,遺囑信托比較適合繼承人沒有財產管理能力的情況。比如說繼承人是未成年人、無完全民事行為能力人?;蛘?,離婚家庭的未成年子女,如果父母一方去世,孩子繼承財產后因為對財產沒有管理能力,可能導致財產被另一方父母控制,如果采用遺囑信托的方式,委托人可以按照遺囑信托內容授權自己信任的人對其財產進行適當管理,直到子女成年。
 
  而且遺囑信托屬于民事信托,門檻低。此次“遺囑信托第一案”中,李某的財產中理財以及證券資產折成現金再減去一些費用損耗,可能達不到許多銀行或信托公司最低1000萬元的家族信托門檻。
 
  對于資產總額不高的市民來說,將自己的財產辦個遺囑信托已經不再遙不可及。遺囑信托的受托人不一定是信托公司,也可以是委托人信任的親朋好友(自然人)。
 
 
 
(文章來源:金陵晚報)“我不缺錢,但我有個自閉癥的孩子。如何通過一份遺囑確保孩子今后的生活?”
 
 
  “我與丈夫離婚多年,兒子又在服刑,可我最近查出了癌癥,我不想把錢一下子全部給他,我能不能立一份遺囑,委托好友在我死后,一點一點把錢和不動產給他?”
 
  在中華遺囑江蘇分庫,每天都有不少老年人來咨詢遺囑信托的事情。
 
  最近,上海市第二中級人民法院關于“李某、欽某某等遺囑繼承糾紛二審民事判決書”引發業界關注,此案被稱為“第一例”國內遺囑信托可查案例。
 
  曾幾何時,人們提起“信托”都以為這是富人的專利,其實,“遺囑信托”也是一種防范自己百年之后財產風險、避免遺產糾紛的方式。
 
  案例
 
  一個男人、兩段婚姻、三個孩子
 
  李某在1980年時和張某結婚,1983年他們的女兒李1出生。2006年,李某和欽某有了一個女兒李2。這件事最終還是讓妻子張某知道了,2012年張某到法院起訴離婚,后來法院判決兩人離婚。在此期間,李某和欽某又有了一個女兒李3。
 
  離完婚的李某很快和欽某結婚了,2015年,不到兩歲的李3因病去世了,這時李某也被查出患上了絕癥。李某自知自己活不了多久了,但想到李2尚小,欽某也還年輕,他在去世前10天自書了一份遺囑。
 
  錯綜復雜的家庭關系,為日后李某遺產的繼承糾紛埋下了伏筆。現在來看看李某的遺囑內容:
 
  李某名下的資產包括:3套房子,分別位于上海和??諏降?,同時還有面值約1000萬的證券。
 
  遺囑中里李某明確通過兌現部分證券在上海再買一套三房兩廳價值650萬的房產,對于這套房產的用途他設定為用于下代居住,永久不得出售,欽某和兩個女兒均可居??;現有的三套房產,如果出售,所得并入李某家族基金會,不出售就出租收租金;剩余350萬資金及房產出售款項約400萬和650萬房屋和其他資產約1400萬,成立“李某家族基金會”管理。
 
  考慮到妻子和小女兒的生活,李某在遺囑中表示她倆每月可領取1萬元生活費,所有醫療費可全部報銷,小女兒李2國內的學費全部報銷。
 
  對于幫他管理遺產的三位兄弟姐妹以及妻子欽某每年每人可以領取管理費1萬元。
 
  然而,這份遺囑卻因為法律上的不嚴謹,導致李某大女兒李1對遺囑內容的不認可,訴至法院。
 
  根據上海市第二中級人民法院(2019)滬02民終1307號民事判決書(判決日期為2019年5月30日),二審法院基本支持了一審法院的判決。一審法院判決認為:本案的自書遺囑符合繼承法的要件,遺囑的內容符合信托法對遺囑信托的要求,雖然有部分遺囑的內容因客觀原因不能執行,但不妨礙在剩余的財產上繼續執行。
 
  意義
 
  遺囑信托有了第一案
 
  《信托法》已經頒布18年了,為什么這么多年過去,才有了“第一例”遺囑信托的可查案例?
 
  中華遺囑庫管委會主任陳凱告訴記者,“第一個層面是知識的匱乏,很多人對遺囑信托還不太了解,不知道有這樣一個工具可以解決自己百年后的資產管理問題。即便是高凈值人群,對于信托的概念,也多停留在金融機構推薦的理財產品上。另外一個層面,律師界、信托金融機構的思想還不夠解放。當客戶有這方面需求時,不敢向其推薦‘遺囑信托’的方案,因為《信托法》對遺囑信托的設立僅有原則性規定,短短幾行字,缺乏操作性。”
 
  例如,在遺囑信托中,到底誰當受托人?自然人能不能當遺囑信托的受托人?信托公司、身前所在的工作單位能不能當遺囑信托的受托人?以及,將來發生糾紛,這份遺囑能不能得到法院認可?
 
  在國內,人們對遺囑作用的通常理解,還停留在遺產歸誰所有,而不是誰來使用、如何使用、為誰的利益使用。人們對信托制度的通常理解,還局限于信托公司推出的理財產品,沒有意識到普通的自然人之間,也可以設定遺囑信托。陳凱說:“這個案例給了我們很大的鼓勵。司法有了一個態度后,法律界、金融界就可以根據理論去實踐。”
 
  解釋
 
  委托人死后遺囑信托才生效
 
  信托,就是一種以信用為基礎的法律行為。一般涉及到三方面當事人:即投入信用的委托人,受信于人的受托人,以及受益于信托財產的受益人。
 
  遺囑信托,顧名思義就是根據委托人身前所立遺囑,由受托人在他死后管理這些遺產,并使受益人受益。
 
  陳凱解釋,“遺囑信托”就是委托人預先以立遺囑方式,將財產的規劃內容,包括交付信托后遺產的管理、分配、運用及給付等,詳訂于遺囑中。等到遺囑生效時,再將信托財產轉移給受托人,由受托人依據信托的內容,也就是委托人遺囑所交辦的事項,管理處分信托財產。“遺囑信托最大的不同點在于,遺囑信托是在委托人死亡后契約才生效。也恰恰是這一特點,讓遺囑信托易讓中國人接受。”
 
  區別
 
  遺囑信托并非富人專享
 
  從我們熟知的洛克菲勒家族到香港各大家族財團,都運用家族信托基金來做家族企業及家族財富傳承的重大安排。信托,也成為了富人的投資理財的首選。
 
  而“遺囑信托”并非只是高凈值人群專享。陳凱告訴紫金山新聞,雖然現在國內的遺囑信托還沒有成為死后資產管理的首選,但從絕對數量上說,肯定不少。
 
  據介紹,遺囑信托適用以下人群的需求。首先,不想讓自己的財產在百年后立刻分掉,而是委托受托人按照符合自己意愿的管理、使用財產,一般周期較長;其次,遺囑信托比較適合繼承人沒有財產管理能力的情況。比如說繼承人是未成年人、無完全民事行為能力人?;蛘?,離婚家庭的未成年子女,如果父母一方去世,孩子繼承財產后因為對財產沒有管理能力,可能導致財產被另一方父母控制,如果采用遺囑信托的方式,委托人可以按照遺囑信托內容授權自己信任的人對其財產進行適當管理,直到子女成年。
 
  而且遺囑信托屬于民事信托,門檻低。此次“遺囑信托第一案”中,李某的財產中理財以及證券資產折成現金再減去一些費用損耗,可能達不到許多銀行或信托公司最低1000萬元的家族信托門檻。
 
  對于資產總額不高的市民來說,將自己的財產辦個遺囑信托已經不再遙不可及。遺囑信托的受托人不一定是信托公司,也可以是委托人信任的親朋好友(自然人)。
 
 
 
(文章來源:金陵晚報)






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